На лечение

Налоговый вычет на медицинские расходы в 2025 году: как вернуть деньги за лечение и лекарства?

Каждый год миллионы россиян тратят значительные суммы на лечение, покупку лекарств и медицинские процедуры, даже не подозревая, что часть этих расходов можно вернуть через налоговый вычет. Давайте подробно разберёмся, как это сделать правильно, какие документы понадобятся и какие подводные камни могут вас ожидать.

1. Что такое налоговый вычет на лечение и кто может его получить?

Налоговый вычет на медицинские расходы — это возможность вернуть 13% от сумм, потраченных вами на лечение, лекарства и медицинские услуги в течение года. Вычет предоставляется гражданам, которые официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 120 000 рублей в год (кроме дорогостоящего лечения, по которому нет ограничений).

Пример из жизни:

Ольга потратила за год на лечение зубов, обследования и лекарства 90 000 ₽. Она может вернуть 13% от этой суммы, то есть 11 700 ₽.

2. Какие медицинские расходы можно включить в вычет?

Получить вычет можно за:

• Медицинские услуги (приём врачей, диагностика, лечение, операции, стоматология и т.д.).
• Покупку лекарств, назначенных врачом (по рецепту).
• Добровольное медицинское страхование (ДМС).
• Дорогостоящее лечение (лечение, которое входит в специальный перечень, утверждённый Правительством РФ).

Важно:

Для дорогостоящего лечения нет лимита в 120 000 ₽ — вы можете вернуть 13% от всей суммы расходов.

3. Как оформить налоговый вычет на лечение?

Чтобы получить налоговый вычет на медицинские расходы, вам понадобится подготовить следующие документы:

• Договор с медицинской организацией на оказание услуг.
• Лицензия медицинского учреждения (копия).
• Справка об оплате медицинских услуг (выдаёт клиника по форме, утверждённой налоговой инспекцией).
• Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские выписки).
• Рецепты врача (если вы покупали лекарства).
• Декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ с места работы.

4. Можно ли получить вычет за лечение родственников?

Да! Вы можете оформить налоговый вычет за медицинские расходы не только на своё лечение, но и на лечение близких родственников:

• Супруги
• Родители
• Дети до 18 лет (или до 24 лет, если они студенты очной формы обучения)

Пример из жизни:

Александр оплатил дорогостоящее лечение своей мамы. Общая сумма расходов составила 250 000 ₽. Александр сможет вернуть 13% от всей суммы расходов — 32 500 ₽, так как дорогостоящее лечение не ограничено лимитом в 120 000 ₽.

5. Какие подводные камни нужно учитывать?

• Отсутствие рецептов на лекарства:
  
  Без рецепта врача налоговая инспекция не примет расходы на лекарства.
• Несоответствие форм документов:
  
  Справки и документы должны быть оформлены по специальным формам, утверждённым налоговой инспекцией. Любое отклонение может привести к отказу в вычете.
• Оплата наличными без подтверждающих документов:
  
  Всегда сохраняйте чеки, квитанции и банковские выписки. Без них получить вычет невозможно.

6. Можно ли получить вычет за лечение, если я ИП или самозанятый?

Если вы ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) и платите НДФЛ 13%, то вы можете получить налоговый вычет. Однако если вы ИП на УСН, патенте или самозанятый (платите налог на профессиональный доход), то налоговый вычет вам не положен, так как вы не платите НДФЛ.

7. Советы, как не потерять деньги и время:

• Проверяйте документы сразу:
  
  Ещё на этапе оплаты услуг попросите клинику выдать все необходимые справки и документы по утверждённым формам.
• Сохраняйте рецепты:
  
  Даже если покупаете лекарства регулярно, всегда берите рецепты у врача и сохраняйте их.
• Подавайте декларацию вовремя:
  
  Получить вычет можно за последние три года, но лучше делать это ежегодно, чтобы не потерять документы и не забыть важные детали.

8. Мифы и заблуждения о медицинском вычете:

• «Можно вернуть больше 13%»:
  
  Это миф. Налоговый вычет на медицинские расходы всегда составляет ровно 13% от документально подтверждённых расходов.
• «Можно вернуть деньги за любые лекарства»:
  
  Нет, вернуть деньги можно только за лекарства, назначенные врачом и купленные по рецепту.

Теперь вы знаете, как правильно получить налоговый вычет на медицинские расходы в 2025 году. Используйте наши советы, чтобы вернуть свои деньги максимально быстро и без ошибок!